¿Quiénes deben declarar renta en 2026? Topes con ejemplos
Declaras renta en 2026 (año gravable 2025) si eres residente y cumples al menos UN criterio: ingresos brutos, compras, consumos con tarjeta o consignaciones desde $69.718.600 (1.400 UVT), patrimonio bruto desde $224.095.500 (4.500 UVT), o haber sido responsable de IVA. Declarar no siempre implica pagar — con el test de LoJusto lo confirmas en un minuto.
Cada temporada de renta, millones se hacen la misma pregunta. La respuesta está en seis criterios objetivos — y en una regla que sorprende: basta con cumplir UNO para quedar obligado, aunque en los otros cinco estés lejísimos del tope. Aquí están todos, con los valores del año gravable 2025 (los que se miran para declarar en 2026) y ejemplos de carne y hueso.
Los topes del año gravable 2025
| Criterio (basta cumplir uno) | Tope |
|---|---|
| Ingresos brutos durante 2025 | $69.718.600 (1.400 UVT) |
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | $224.095.500 (4.500 UVT) |
| Consumos con tarjeta de crédito en 2025 | $69.718.600 (1.400 UVT) |
| Compras y consumos totales en 2025 | $69.718.600 (1.400 UVT) |
| Consignaciones, depósitos e inversiones en 2025 | $69.718.600 (1.400 UVT) |
| Responsable de IVA en cualquier período de 2025 | Sin monto: la calidad obliga |
Tres ejemplos que aclaran todo
- Laura, asalariada: ganó $5.500.000 al mes en 2025. Sus ingresos del año (unos $66 millones más prima) superan el tope de ingresos → declara, aunque su empleador le haya retenido todos los meses. Lo retenido puede incluso devolvérsele como saldo a favor.
- Andrés, independiente: facturó poco, pero durante 2025 le consignaron a su cuenta la plata de las ventas del negocio familiar. Las consignaciones cuentan aunque el dinero no fuera suyo → si pasaron el tope, declara.
- Marta, pensionada: no superó ningún tope de movimientos, pero su apartamento ya vale más que el tope de patrimonio → declara por patrimonio bruto (sin restar la hipoteca: es bruto, no líquido).
Declarar NO siempre implica pagar
Es el miedo número uno y conviene desmontarlo: declarar es reportar tus cifras. El impuesto depende de tu caso — y a muchos asalariados, tras restar la renta exenta y las retenciones que ya les practicaron, la declaración les da cero a pagar o saldo a favor. Lo que sí sale caro es no presentarla: la sanción por extemporaneidad arranca en $523.740 (la mínima de 2026) y crece cada mes.
Los dos casos aparte
- Régimen Simple de Tributación: si estuviste inscrito, no declaras renta ordinaria aunque superes topes — presentas la declaración anual del SIMPLE, con su propio calendario.
- No residentes fiscales: tienen reglas distintas (artículos 407 a 409 del Estatuto Tributario) que esta guía no cubre; ese caso amerita contador.
Preguntas frecuentes
- ¿Los topes se miran con la UVT de qué año?
- Con la del año gravable: para declarar en 2026 se evalúa 2025, con la UVT de 2025 ($49.799). Por eso 1.400 UVT son $69.718.600.
- Superé el tope con las consignaciones de plata prestada, ¿igual declaro?
- Sí. El criterio mira el movimiento de tus cuentas, no de quién era el dinero. Declarar no significa que ese dinero pague impuesto — pero la obligación de presentar la declaración sí nace.
- Soy asalariado y me hicieron retención todos los meses, ¿me toca?
- Si superas algún tope, sí. La retención es un abono: en la declaración se descuenta, y si te retuvieron de más el resultado es saldo a favor que puedes pedir en devolución.
- ¿Cuándo me toca declarar en 2026?
- Entre el 12 de agosto de 2026 y el 26 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos de tu cédula. La fecha exacta la consultas al instante en la calculadora de calendario de LoJusto.
Última revisión normativa: 2 de julio de 2026. Las normas y los canales pueden cambiar; verifica la vigencia en fuentes oficiales.
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